どれくらいお得？生命保険料控除について

こんにちは、しょうごです。

　

みなさん生命保険には入っていますか？

　

「生命保険に入るのは、社会人として当たり前」

　

こんな雰囲気もあるので
入っている方も多いと思います。

　

では、生命保険料控除は利用していますか？

　

毎年１０月頃になると

　

「生命保険料控除証明書」

　

なるものが送られてくるので

年末調整の時に
なんとなく書類を書いて
提出していると思います。

ただ小難しい書類なので
面倒くさくて提出していない方も
いるのではないですか？

実はこの生命保険料控除はなかなか効果のある節税で
サラリーマンの平均年収の４６７万円で考えると
（国税庁ホームページより）

• 所得税で最大２.４万円
• 住民税で最大約７千円

合計で最大約３.１万円の節税効果があります。

　

３.１万円あれば
１日家族で遊びに行けますね！

　

もちろん契約内容や
支払った保険料にもよりますが

外食１回分でも返ってくれば
大きいですよね。

私もその他の節税効果も併せてですが
住民税が毎月１万円近く安くなったこともあります。

しかしこのような税の控除制度は
こちらから申請しない限り
何もしてくれませんし

自分で調べない限り
ほとんど誰も教えてくれません。

私はファイナンシャルプランナー３級を持っており
税金の事は興味を持って調べていますが
周りから教えてもらった経験はほとんどありません。

この記事を読んでいただいているという事は
少なからず税金に興味がある方だと思います。

色々な節税の第一歩として
加入者の多い生命保険料の控除制度を
きちんと理解して税金とお得に付き合いましょう。

この記事を見ればこんな事がわかります。

ではいきましょう。

生命保険料控除とは

まずは生命保険料控除とはなんぞや？
という部分を解説しますが

納税者が生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料を支払った場合には、
一定の金額の所得控除を受けることができます。
これを生命保険料控除といいます。

国税庁ホームページより引用

つまり保険料を支払ったら
金額に応じて税金を安くしてあげるよ

という制度です。

　

注意点は所得控除というところです。

　

税金の計算は所得＝年間の収入額に
一定の税率を掛けて計算します。

　

所得控除とは、計算の元になる
所得から控除して税金を安くする方法です。

　

例えば所得４００万円で
所得控除がある場合とない場合では

この様な計算になります。

控除額がまるまる返ってくる訳ではないので
要注意です。

　

生命保険料控除は契約の時期によって
旧制度と新制度があります。

　

• 旧制度の場合
  　所得税１０万円
  　住民税７万円
• 新制度の場合
  　所得税１２万円
  　住民税７万円

この金額が控除の限度額になります。

生命保険等控除の対象

では次に対象となる控除の種類を見ていきましょう。

　

先程、旧制度と新制度があるという話があったと思います。　

　

旧制度は２０１１年１２月３１日までの契約が対象で
一般生命保険料と個人年金保険料の２種類があります。

　

新制度の場合これらに加え、
介護医療保険の項目が追加されました。

　

２０１２年１月１日以降の契約は
全て新制度の対象になります。

　

対象の保険の内容はこちら

生命保険料控除の申請方法

では実際に控除の申請をする場合、
どうやったらいいのかを解説します

サラリーマンの場合、
年末調整で申請します。

まずは１０月頃になると保険会社から

「生命保険料控除証明書」

という書類が届きますので準備します。

これはどれだけ保険料を
支払ったかを証明する書類です。

申請する時に一緒に提出するので
失くさない様にしましょう。

年末調整時の書類の中に

「給与所得者の保険料控除申告書」

という書類があります。

ここに

• 保険会社名
• 保険の種類
• 保険の期間
• 契約者名
• 保険金の受取人の名前と続柄
• 新・旧の制度の区分
• 本年度中に支払った保険料の金額

これらを記入し、書類に記載してある
計算式通りに控除額を計算して記入します。

ほとんどの事が証明書に書いてあるので
確認しながら書くとスムーズに書けると思います。

年末調整の書類に必要事項を全て記入して
会社に提出したら申請は完了です。

　

もし年末調整が終わってから

• 生命保険料控除を忘れていた
• 申請していない証明書が出てきた

なんて事になった場合は確定申告還付申告で申請しましょう。

年末調整と同じ様に申請書必要事項を記入して
証明書と一緒に提出しましょう。

まとめ

生命保険料控除について解説しました。

生命保険料控除は
毎年の年末調整で申請すると
所得税と住民税が控除される制度です。

生命保険は契約している方も多いと思います。

利用しないともったいないですね。

きちんと理解し
税金とお得に付き合いましょう。

最後までお付き合いいただき、
ありがとうございました。

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サラリーマンでもできる節税・節約
をテーマに役立つ情報を発信しています。

これからも、皆さんに有意義な情報を
発信していける様に頑張ります。

では、また。